COMPAÑÍA CERVECERÍAS UNIDAS S.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
(Cifras expresadas en miles de pesos chilenos)
Correspondiente al período de tres meses terminado
al 31 de marzo de 2019
ÍNDICE | ||
ESTADO CONSOLIDADO INTERMEDIO DE SITUACIÓN FINANCIERA (ACTIVOS)..................................... | ||
ESTADO CONSOLIDADO INTERMEDIO DE SITUACIÓN FINANCIERA (PASIVOS Y PATRIMONIO).......... | ||
ESTADO CONSOLIDADO INTERMEDIO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN ................................................... | 8 | |
ESTADO CONSOLIDADO INTERMEDIO DE RESULTADOS INTEGRALES..................................................... | 9 | |
ESTADO CONSOLIDADO INTERMEDIO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO.............................................. | 10 | |
ESTADO CONSOLIDADO INTERMEDIO DE FLUJOS DE EFECTIVO............................................................ | 11 | |
NOTA 1 INFORMACIÓN GENERAL................................................................................................................... | 12 | |
NOTA 2 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES........................................................... | 23 | |
2.1 | Bases de preparación ............................................................................................................................................................ | 23 |
2.2 | Bases de consolidación.......................................................................................................................................................... | 24 |
2.3 | Información financiera por segmentos de operación ............................................................................................................ | 25 |
2.4 | Transacciones en monedas extranjeras y unidades de reajuste............................................................................................. | 25 |
2.5 | Efectivo y equivalentes al efectivo ......................................................................................................................................... | 27 |
2.6 | Otros activos financieros....................................................................................................................................................... | 27 |
2.7 | Instrumentos financieros ....................................................................................................................................................... | 27 |
2.8 | Deterioro de activos financieros............................................................................................................................................ | 30 |
2.9 | Inventarios............................................................................................................................................................................. | 30 |
2.10 | Activos biológicos corrientes................................................................................................................................................. | 30 |
2.11 | Otros activos no financieros.................................................................................................................................................. | 30 |
2.12 | Propiedades, plantas y equipos ............................................................................................................................................. | 31 |
2.13 | Arrendamientos ..................................................................................................................................................................... | 31 |
2.14 | Propiedades de inversión ...................................................................................................................................................... | 32 |
2.15 | Activos intangibles distintos de plusvalía .............................................................................................................................. | 32 |
2.16 | Plusvalía................................................................................................................................................................................ | 32 |
2.17 | Deterioro de activos no corrientes distintos de la plusvalía.................................................................................................. | 33 |
2.18 | Activos no corrientes mantenidos para la venta .................................................................................................................... | 33 |
2.19 | Impuesto a las ganancias ...................................................................................................................................................... | 33 |
2.20 | Beneficios a los empleados.................................................................................................................................................... | 34 |
2.21 | Provisiones ............................................................................................................................................................................ | 34 |
2.22 | Reconocimiento de ingresos .................................................................................................................................................. | 35 |
2.23 | Acuerdos comerciales con distribuidores y cadenas de supermercados ............................................................................... | 35 |
2.24 | Costos de venta de productos ................................................................................................................................................ | 36 |
2.25 | Otros ingresos por función .................................................................................................................................................... | 36 |
2.26 | Otros gastos por función ....................................................................................................................................................... | 36 |
2.27 | Costos de distribución ........................................................................................................................................................... | 36 |
2.28 | Gastos de administración ...................................................................................................................................................... | 36 |
2.29 | Medio ambiente ..................................................................................................................................................................... | 36 |
NOTA 3 ESTIMACIONES Y APLICACIONES DEL CRITERIO PROFESIONAL .............................................. | 37 | |
NOTA 4 CAMBIOS CONTABLES........................................................................................................................ | 37 | |
NOTA 5 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS......................................................................................................... | 38 | |
NOTA 6 INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS DE OPERACIÓN ................................................ | 45 | |
NOTA 7 INSTRUMENTOS FINANCIEROS......................................................................................................... | 52 | |
NOTA 8 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO................................................................................... | 58 | |
NOTA 9 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS.................................................................................................. | 63 | |
NOTA 10 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR .................................................. | 64 | |
NOTA 11 SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS ...................................................... | 67 | |
NOTA 12 INVENTARIOS...................................................................................................................................... | 74 | |
NOTA 13 ACTIVOS BIOLÓGICOS CORRIENTES............................................................................................. | 75 | |
NOTA 14 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA ....................................................... | 76 |
NOTA 15 COMBINACIONES DE NEGOCIOS..................................................................................................... | 77 |
NOTA 16 INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN .......................... | 77 |
NOTA 17 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE PLUSVALÍA.................................................................... | 80 |
NOTA 18 PLUSVALÍA.......................................................................................................................................... | 81 |
NOTA 19 PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS.............................................................................................. | 83 |
NOTA 20 PROPIEDADES DE INVERSIÓN.......................................................................................................... | 86 |
NOTA 21 OTROS PASIVOS FINANCIEROS........................................................................................................ | 87 |
NOTA 22 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR................................ | 107 |
NOTA 23 OTRAS PROVISIONES....................................................................................................................... | 107 |
NOTA 24 IMPUESTOS CORRIENTES, A LAS GANANCIAS Y DIFERIDOS ................................................... | 108 |
NOTA 25 PROVISIÓN POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS..................................................................... | 113 |
NOTA 26 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS............................................................................................... | 116 |
NOTA 27 PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE LA CONTROLADORA......................... | 116 |
NOTA 28 PARTICIPACIONES NO CONTROLADORAS.................................................................................. | 120 |
NOTA 29 COSTOS Y GASTOS POR NATURALEZA........................................................................................ | 122 |
NOTA 30 OTROS INGRESOS, POR FUNCIÓN................................................................................................. | 122 |
NOTA 31 OTRAS GANANCIAS (PÉRDIDAS).................................................................................................... | 122 |
NOTA 32 RESULTADOS FINANCIEROS.......................................................................................................... | 123 |
NOTA 33 EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE LA MONEDA...................... | 124 |
NOTA 34 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS............................................................................................. | 128 |
NOTA 35 MEDIO AMBIENTE............................................................................................................................ | 131 |
NOTA 36 EVENTOS POSTERIORES................................................................................................................. | 135 |
ANEXOI ................................................................................................................................................................................................. | 136 |
ANEXOII................................................................................................................................................................................................ | 138 |
Compañía Cervecerías Unidas S.A. y subsidiarias Estado Consolidado Intermedio de Situación Financiera (Cifras expresadas en miles de pesos chilenos)
ESTADO CONSOLIDADO INTERMEDIO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de marzo de 2019 (No auditados) y 31 de diciembre de 2018 (Auditados)
Al 31 de marzo de | Al 31 de | ||||||
ACTIVOS | Notas | 2019 | diciembre de 2018 | ||||
M$ | M$ | ||||||
Activos corrientes | |||||||
Efectivo y equivalentes al efectivo | 8 | 341.342.707 | 319.014.050 | ||||
Otros activos financieros | 7 | 10.977.513 | 22.745.469 | ||||
Otros activos no financieros | 9 | 19.748.041 | 18.861.414 | ||||
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar | 10 | 259.864.379 | 320.702.339 | ||||
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas | 11 | 3.564.297 | 3.048.841 | ||||
Inventarios | 12 | 225.609.180 | 228.062.237 | ||||
Activos biológicos corrientes | 13 | 4.539.159 | 8.489.873 | ||||
Activos por impuestos corrientes | 24 | 20.757.960 | 17.302.429 | ||||
Total activos corrientes distintos de activos mantenidos para la venta | 886.403.236 | 938.226.652 | |||||
Activos no corrientes mantenidos para la venta | 14 | 2.727.307 | 2.780.607 | ||||
Total activos no corrientes mantenidos para la venta | 2.727.307 | 2.780.607 | |||||
Total activos corrientes | 889.130.543 | 941.007.259 | |||||
Activos no corrientes | |||||||
Otros activos financieros | 7 | 3.605.338 | 3.325.079 | ||||
Otros activos no financieros | 9 | 4.509.664 | 5.007.150 | ||||
Cuentas por cobrar no corrientes | 10 | 1.750.210 | 3.363.123 | ||||
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas | 11 | 162.099 | 190.865 | ||||
Inversiones contabilizadas por método de la participación | 16 | 137.683.996 | 142.017.781 | ||||
Activos intangibles distintos de la plusvalía | 17 | 115.110.141 | 118.964.142 | ||||
Plusvalía | 18 | 120.303.891 | 123.044.901 | ||||
Propiedades, plantas y equipos (neto) | 19 | 1.034.326.704 | 1.021.266.631 | ||||
Propiedades de inversión | 20 | 8.268.445 | 8.715.956 | ||||
Activos por impuestos diferidos | 24 | 40.863.103 | 37.691.088 | ||||
Activos por impuestos corrientes, no corrientes | 24 | 1.194.907 | 1.270.941 | ||||
Total activos no corrientes | 1.467.778.498 | 1.464.857.657 | |||||
Total activos | 2.356.909.041 | 2.405.864.916 | |||||
6
Las notas adjuntas números 1 a 36 forman parte integral de estos Estados Financieros Consolidados Intermedios.
Compañía Cervecerías Unidas S.A. y subsidiarias Estado Consolidado Intermedio de Situación Financiera (Cifras expresadas en miles de pesos chilenos)
ESTADO CONSOLIDADO INTERMEDIO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de marzo de 2019 (No auditados) y 31 de diciembre de 2018 (Auditados)
PASIVOS Y PATRIMONIO | Al 31 de marzo de | Al 31 de | |||||||||
Notas | 2019 | diciembre de 2018 | |||||||||
PASIVOS | M$ | M$ | |||||||||
Pasivos corrientes | |||||||||||
Otros pasivos financieros | 21 | 65.728.067 | 62.766.946 | ||||||||
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | 22 | 261.818.889 | 303.380.168 | ||||||||
Cuentas por pagar a entidades relacionadas | 11 | 8.427.075 | 6.936.910 | ||||||||
Otras provisiones a corto plazo | 23 | 299.755 | 405.069 | ||||||||
Pasivos por impuestos corrientes | 24 | 75.425.535 | 75.885.449 | ||||||||
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados | 25 | 18.177.098 | 31.794.163 | ||||||||
Otros pasivos no financieros | 26 | 172.379.782 | 164.555.540 | ||||||||
Total pasivos corrientes | 602.256.201 | 645.724.245 | |||||||||
Pasivos no corrientes | |||||||||||
Otros pasivos financieros | 21 | 235.304.781 | 228.185.297 | ||||||||
Otras cuentas por pagar | 22 | 12.222 | 12.413 | ||||||||
Otras provisiones a largo plazo | 23 | 7.361.291 | 7.425.759 | ||||||||
Pasivo por impuestos diferidos | 24 | 115.936.791 | 108.500.171 | ||||||||
Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados | 25 | 27.419.178 | 26.901.088 | ||||||||
Total pasivos no corrientes | 386.034.263 | 371.024.728 | |||||||||
Total pasivos | 988.290.464 | 1.016.748.973 | |||||||||
PATRIMONIO | |||||||||||
Patrimonio neto atribuible a los propietarios de la controladora | 27 | ||||||||||
Capital emitido | 562.693.346 | 562.693.346 | |||||||||
Otras reservas | (166.365.214) | (151.048.226) | |||||||||
Resultados acumulados | 862.050.544 | 868.481.588 | |||||||||
Subtotal patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora | 1.258.378.676 | 1.280.126.708 | |||||||||
Participaciones no controladoras | 28 | 110.239.901 | 108.989.235 | ||||||||
Total patrimonio | 1.368.618.577 | 1.389.115.943 | |||||||||
Total pasivos y patrimonio | 2.356.909.041 | 2.405.864.916 |
7
Las notas adjuntas números 1 a 36 forman parte integral de estos Estados Financieros Consolidados Intermedios.
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